457 Plan vs. 403(b) Plan: Qhov txawv yog dab tsi?

457 Plan vs. 403(b) Plan: Ib Txheej txheem cej luam

Kev lag luam pej xeem tuaj yeem yog qhov kawg ntawm txoj kev npaj tau txais txiaj ntsig - cov nyiaj laus laus uas tau txais los ntawm tus tswv ntiav thiab tau them nyiaj rau cov neeg ua haujlwm tom qab so haujlwm.

Tab sis tam sim no, tsis muaj ib qho ntawm cov nyiaj tau los yuav txaus los xyuas kom muaj kev so zoo; tib neeg kuj yuav tsum tau txuag ntawm lawv tus kheej kom ua tiav cov nyiaj laus. Hmoov tsis zoo, cov koom haum pej xeem thiab cov koom haum tsis muaj txiaj ntsig tsis muaj 401 (k) cov phiaj xwm uas cov neeg ua haujlwm tuaj yeem pab txhawb. Txawm li cas los xij, lawv tuaj yeem ua tau thiab muab lwm cov phiaj xwm kev txhawb nqa ntawm chaw ua haujlwm: 403(b) thiab 457.

Xyoo 457 Plan

Muaj ob hom ntawm 457 txoj kev npaj. A 457(b) muaj rau cov neeg ua haujlwm hauv xeev thiab tsoomfwv hauv nroog, thaum 457(f) yog rau cov thawj coj ntawm cov neeg ua haujlwm tsis muaj txiaj ntsig.

457 (b)

Yog tias koj muaj 457(b) txoj kev npaj, koj tuaj yeem pab nyiaj txog $ 22,500 rau xyoo 2023 (txog li $ 20,500 hauv 2022). Koj tseem tuaj yeem pab txhawb ntxiv $ 7,500 hauv 2023 (nce ntawm $ 6,500 hauv 2022) yog tias koj muaj 50 xyoo lossis laus dua.

Koj tuaj yeem pab nyiaj ntau dua yog tias koj nyob hauv peb xyoos ntawm qhov qub lub hnub nyoog so haujlwm. Koj tuaj yeem pab nyiaj ntau npaum li ob npaug ntawm qhov txwv yog tias koj nyob hauv peb xyoos ntawm hnub nyoog so haujlwm ib txwm muaj. Cov nyiaj no yog $45,000 rau 2023, nce ntawm $41,000 hauv 2022. Txawm li cas los xij, koj qhov nyiaj pab ntau tshaj thaum koj nyob hauv peb lub xyoos ntawm hnub nyoog so haujlwm yog tsawg dua ob npaug ntawm cov nyiaj pub dawb lossis qhov txwv txhua xyoo ntxiv rau qhov txwv tsis pub siv txhua xyoo los ntawm cov xyoo dhau los.

457 (f)

Cov phiaj xwm 457(f) txawv qhov txawv ntawm lawv cov 457(b) sib piv. Lawv feem ntau tau piav qhia tias yog lub kaus mom kub vim tias lawv feem ntau yog siv los nrhiav cov thawj coj los ntawm kev lag luam ntiag tug, qhov twg cov nyiaj them yuav siab dua thiab cov txiaj ntsig zoo dua.

Raws li 457(f) txoj kev npaj, cov nyiaj them poob haujlwm raug ncua los ntawm kev them se. Txawm li cas los xij, qhov kev ncua sij hawm no yuav raug rau "kev pheej hmoo loj ntawm kev poob," uas txhais tau hais tias cov thawj coj yuav pheej hmoo poob txiaj ntsig yog tias lawv tsis ua raws li cov cai tshwj xeeb rau qhov ntev ntawm kev pabcuam thiab kev ua haujlwm.

Thaum cov nyiaj them poob haujlwm tau lees paub thiab tsis raug rau qhov pheej hmoo ntawm kev poob, nws yuav raug them se raws li cov nyiaj tau los tag nrho.

Tshwj tsis yog tias koj dhau los ua tus thawj coj ntawm lub koom haum nonprofit (NPO), koj yuav tsis zoo li khiav mus rau 457(f) txoj kev npaj. Vim lub ncua kev them nyiaj yug tseem tsis tau them thiab tau txais kev tiv thaiv los ntawm kev them se, cov txiaj ntsig tseem nyob ntawm tus tswv haujlwm txhais tes. Cov kev cai xav kom cov thawj coj ua cov kev pabcuam tsawg kawg yog ob xyoos kom tau txais txiaj ntsig raws li 457(f) txoj kev npaj.

Yog tias koj muaj 457(f) txoj kev npaj, tsis muaj kev txwv ntawm cov nyiaj tau los ntau npaum li cas tuaj yeem raug ncua los ntawm kev them se. Txawm li cas los xij, cov nyiaj ncua sij hawm yuav muaj kev pheej hmoo loj heev kev puas tsuaj.

Pros thiab Cons ntawm 457 Plan

pros

• 457(b) tso cai rau cov neeg koom ua ob npaug ntawm lawv cov phiaj xwm nyiaj laus yog tias lawv nyob hauv peb xyoos ntawm hnub nyoog so haujlwm ib txwm muaj. Cov neeg uas poob rau hauv pawg no tuaj yeem pab nyiaj txog $ 45,000 hauv 2023 (nce ntawm $ 41,000 hauv 2022).
• Koj tseem tuaj yeem tso nyiaj ntxiv $ 7,500 toj ib xyoo hauv 2023 (nce ntawm $ 6,500 hauv 2022) yog tias koj muaj hnub nyoog 50 xyoo.
• Thaum lwm cov phiaj xwm tsis pub faib khoom mus txog thaum koj muaj hnub nyoog 59½ xyoo, koj cov txiaj ntsig 457(b) yuav muaj thaum koj tsis ua hauj lwm rau tus tswv hauj lwm muab 457(b) txoj kev npaj. Txwv tsis pub, kev faib khoom raug tso cai thaum koj muaj 72 xyoo (lossis 70½ xyoo yog tias koj mus txog lub hnub nyoog ntawd ua ntej Lub Ib Hlis 1, 2020) lossis yog tias xav tau rau qhov xwm txheej tsis tau pom dua.
• Yog tias koj tawm hauv koj txoj haujlwm, koj tuaj yeem yob koj tus as khauj mus rau hauv Roth IRA lossis 401 (k). Qhov no yog ib qho kev xaiv rau txoj kev npaj 457(b) tab sis tsis yog 457(f) txoj kev npaj.

cons

• Tsis zoo li 401(k), qhov phim koj qhov chaw ua haujlwm pab nyiaj yuav suav ua ib feem ntawm koj qhov nyiaj pab ntau tshaj. Piv txwv li, yog tias koj qhov chaw ua haujlwm pab nyiaj $ 9,500 hauv xyoo 2023, koj tuaj yeem pab tau $ 13,000 tshwj tsis yog tias koj tsim nyog rau lub tswv yim ntes.
• Muaj ntau qhov kev txwv ntau dua hauv 401 (k) txoj kev npaj. Piv txwv li, kev sib piv ntawm cov tswv ntiav neeg ua haujlwm thiab cov neeg ua haujlwm ib txwm muaj thiab pab txhawb nqa yog $ 73,500 rau xyoo 2023 (nce ntawm $ 67,500 hauv 2022).
• Ob peb tsoom fwv muab cov kev pab cuam sib xws hauv 457(b) txoj kev npaj. Nws feem ntau yog nyob ntawm cov neeg ua haujlwm kom paub tseeb tias lawv khaws nyiaj txaus.
• Txoj kev npaj 457(f) xav kom cov neeg ua haujlwm nyob hauv txoj haujlwm tsawg kawg yog ob xyoos. Cov neeg uas tawm mus ua ntej lawm lawv txoj cai rau txoj kev npaj 457(f).

403(b) Plan

Ib txoj kev npaj 403(b) feem ntau yog muab rau cov neeg ua haujlwm ntawm cov koom haum ntiag tug thiab tsoomfwv cov neeg ua haujlwm, suav nrog cov neeg ua haujlwm hauv tsev kawm ntawv pej xeem. Ib yam li 401(k), 403(b) cov phiaj xwm yog cov phiaj xwm kev pab cuam uas tso cai rau cov neeg koom nrog cov nyiaj tau los ntawm kev them se rau cov nyiaj laus.

Thaum cov phiaj xwm no tau tsim xyoo 1958, lawv tsuas tuaj yeem nqis peev hauv daim ntawv cog lus nyiaj xyoo. Yog li, lawv tau hu ua Tax-sheltered annuity (TSA) cov phiaj xwm lossis cov phiaj xwm se-deferred annuity (TDA).

Cov phiaj xwm no feem ntau siv los ntawm cov tsev kawm ntawv. Txawm li cas los xij, txhua qhov chaw uas tsim nyog raws li IRS Tshooj 501(c)(3) tuaj yeem txais yuav nws.

Kev Pabcuam thiab Kev Txiav Txim Siab

Cov kev txwv pub dawb rau 403(b) cov phiaj xwm tam sim no zoo ib yam rau cov phiaj xwm 401(k). Tag nrho cov neeg ua haujlwm ncua sij hawm yog ua raws li kev them se ua ntej thiab txo tus neeg koom nrog cov nyiaj tau los hloov kho tag nrho (AGI) raws li.

Qhov txwv nyiaj pub dawb txhua xyoo, kuj hu ua elective ncua sij hawm, yog $22,500 rau 2023 (nce ntawm $20,500 hauv 2022). Cov tib neeg tuaj yeem nqis peev pab txhawb nqa ntxiv ntawm $ 7,500 rau 2023 thiab $ 6,500 rau 2022 yog tias lawv muaj 50 xyoo lossis tshaj.

Cov phiaj xwm no muab kev pabcuam tshwj xeeb ntxiv rau kev pabcuam hu ua lub neej kev pabcuam lossis txoj cai 15 xyoo. Cov neeg ua haujlwm uas muaj tsawg kawg yog 15 xyoo ntawm kev ua haujlwm tau tsim nyog rau qhov kev pabcuam no, uas tso cai rau kev them nyiaj ntxiv $ 3,000 ib xyoos. Txawm li cas los xij, qhov kev pabcuam no tseem muaj lub neej ua haujlwm-los ntawm tus tswv haujlwm txwv ntawm $ 15,000.

Kev pab cuam tom qab them se raug tso cai nyob rau qee kis, thiab Roth cov nyiaj pab kuj tseem muaj rau cov tswv ntiav neeg ua haujlwm uas xaiv rau qhov no. Zoo li nrog 401(k) cov phiaj xwm, cov tswv lag luam tuaj yeem tsim cov phiaj xwm tsis siv neeg 403(b) rau txhua tus neeg ua haujlwm, txawm hais tias cov neeg ua haujlwm tuaj yeem xaiv tawm ntawm lawv qhov kev txiav txim siab. Cov neeg koom nrog tsim nyog kuj tuaj yeem tsim nyog rau qhov Retirement Saver's Credit.

Thaum xam 403(b) cov nyiaj pub dawb txwv rau ib tus neeg, IRS siv lawv hauv ib qho kev txiav txim tshwj xeeb. Ua ntej, lawv siv cov kev xaiv ncua sij hawm. IRS tom qab ntawd siv 15-xyoo kev pabcuam kev pabcuam. Cov no yog ua raws li kev pab txhawb nqa. Nws yog tus tswv haujlwm lub luag haujlwm los txwv cov nyiaj pab rau qhov raug.

Rollovers

Cov cai rau dov tshaj 403(b) cov phiaj xwm nyiaj tshuav tau txo qis ntau dhau ob peb xyoos dhau los. Cov neeg ua haujlwm uas tawm ntawm lawv qhov chaw ua haujlwm tam sim no tuaj yeem nqa lawv cov phiaj xwm mus rau lwm tus tswv haujlwm. Lawv tuaj yeem yob lawv cov phiaj xwm mus rau lwm qhov 403(b), 401(k), lossis lwm txoj kev npaj tsim nyog. Lawv kuj tuaj yeem xaiv dov lawv cov phiaj xwm mus rau hauv ib qho tus kheej-directed IRA xwb.

Qhov no txhais tau tias cov neeg ua haujlwm tuaj yeem tswj hwm ib txoj kev npaj nyiaj laus thoob plaws hauv lawv txoj haujlwm es tsis txhob qhib ib tus account IRA cais lossis tawm hauv lawv cov phiaj xwm nrog lawv cov tswv haujlwm qub.

Distributions

Qhov tseem ceeb, 403(b) cov phiaj xwm kev faib tawm zoo ib yam li cov phiaj xwm 401(k) feem ntau:

• Koj tuaj yeem pib noj cov khoom muag thaum muaj hnub nyoog 59½, txawm tias koj tseem ua haujlwm ntawm lub koom haum ntawd.
• Kev faib tawm ua ntej hnub nyoog 59½ yuav raug nplua 10% thaum ntxov-nqi rho tawm tshwj tsis yog muaj kev zam tshwj xeeb.
• Txhua qhov kev faib tawm ib txwm raug them se raws li cov nyiaj tau los ntawm ib txwm.
• Roth distributions tsis muaj se. Txawm li cas los xij, cov neeg ua haujlwm yuav tsum tau pab txhawb rau txoj kev npaj lossis muaj Roth IRA qhib rau tsawg kawg tsib xyoos ua ntej muaj peev xwm coj tau cov se dawb.
• Yuav tsum tau faib tsawg kawg (RMDs) yuav tsum pib thaum muaj hnub nyoog 72. Lub hnub nyoog rau RMDs yog 70½ txog thaum nws tau tsa los ntawm Txoj Cai Ruaj Ntseg ntawm 2019. Cov neeg ua lag luam tuaj yeem zam RMDs yog tias lawv yob txoj kev npaj rau hauv Roth IRA lossis lwm txoj kev npaj nyiaj laus Roth. Kev ua tsis tau raws li qhov yuav tsum tau ua kom tsawg kawg nkaus yuav ua rau 50% excise se ntawm tus nqi uas yuav tsum tau muab tshem tawm.
• Cov kev qiv nyiaj kuj tseem muaj nyob ntawm qhov chaw ua haujlwm txiav txim siab. Cov cai qiv nyiaj kuj feem ntau zoo ib yam li cov phiaj xwm 401 (k). Cov neeg koom tsis tuaj yeem nkag mus tau ntau dua qhov tsawg dua $ 50,000 lossis ib nrab ntawm cov phiaj xwm nyiaj tshuav. Ib qho nyiaj qiv nyiaj uas tsis tau them rov qab hauv tsib xyoos raug kho raws li kev them se lossis kev xa tawm ntxov.

Kev faib tawm tau tshaj tawm txhua xyoo rau Daim ntawv 1099-R, uas yog xa mus rau kev npaj cov neeg koom.

Kev xaiv peev

Kev xaiv peev hauv 403(b) cov phiaj xwm raug txwv piv rau lwm cov phiaj xwm nyiaj laus. Cov nyiaj tuaj yeem muab tso rau hauv ib qho daim ntawv cog lus annuity muab los ntawm lub tuam txhab pov hwm lossis hauv ib qho kev sib koom ua ke los ntawm tus lej saib xyuas.

Qhov xwm txheej no yog qhov kev sib cav tsis tu ncua hauv zej zog kev npaj nyiaj laus thiab nyiaj laus. Annuities yog se-deferred tsheb nyob rau hauv thiab ntawm lawv tus kheej, thiab tsis muaj xws li ib yam li ob lub se deferral.

Feem ntau cov phiaj xwm tam sim no muaj kev xaiv nyiaj sib koom ua ke, txawm tias nyob hauv ib qho sib txawv annuity cog lus nyob rau hauv feem ntau. Tab sis cov ntawv cog lus ruaj khov thiab sib txawv thiab cov peev nyiaj sib koom yog tib hom kev nqis peev uas tau tso cai hauv cov phiaj xwm no.

Lwm yam teeb meem

Qhov tseem ceeb, 403(b) cov phiaj xwm txawv ntawm lawv cov 401(k) cov neeg sib tw hauv qhov ntawd, hauv txoj kev xav, cov nyiaj pab tau raug muab tam sim ntawd thiab tsis tuaj yeem raug tshem tawm. Hauv kev xyaum, txawm li cas los xij, cov tswv lag luam tuaj yeem pab nyiaj rau ib qho nyiaj tshwj xeeb thiab, raws li cov txiaj ntsig zoo, rov qab siv lawv rau 403(b) txoj kev npaj.

Tsis tas li ntawd, vim yog Txoj Cai Tiv Thaiv Kev Ua Phem Txhaum Cai Txhaum Cai thiab Kev Tiv Thaiv Tus Neeg Siv Khoom Xyoo 2005, 403(b) cov phiaj xwm tam sim no tau txais tib theem kev tiv thaiv los ntawm cov neeg qiv nyiaj raws li cov phiaj xwm tsim nyog.

Cov neeg koom nrog kev npaj yuav tsum paub txog tag nrho cov nqi them los ntawm lawv cov phiaj xwm thiab cov chaw muab kev nqis peev. Tus thawj tswj hwm txoj kev npaj yuav tsum muab tag nrho cov neeg koom nrog txoj kev npaj ua tiav ntawm cov nqi no.

Cov kab hauv qab

Yog tias koj xav tau sijhawm ntxiv los tso nyiaj rau cov nyiaj laus, txoj kev npaj 457(b) yog qhov zoo tshaj rau koj. Nws muaj txoj cai tswj xyuas kom zoo dua thiab yuav cia koj txuag nyiaj ntau dua rau kev so haujlwm.

A 403(b) yog qhov zoo tshaj plaws koj thawj koom ruam yog tias koj xav tau ntau dua ntawm kev xaiv peev. Txawm li cas los xij, muaj kev xaiv thib peb rau qee tus neeg - yog tias koj tsim nyog rau ob txoj kev npaj, koj tuaj yeem faib koj cov nyiaj pab ntawm lawv.

Qhov ntawd txhais tau hais tias koj tuaj yeem tso tseg $ 45,000 hauv 2023 (nce ntawm 41,000 hauv 2022) ntawm ob txoj kev npaj, tsis suav nrog kev pab cuam yog tias koj tsim nyog. Qhov no yuav rov hais dua rau cov uas tau nyiaj ntau dua uas tab tom sim txo lawv cov se.