Zam Kev Them Se Loj ntawm Cov Nyiaj Tau Los Ntawm Cov Av

Kev muaj vaj tse yog kev npau suav loj rau ntau tus neeg ua lag luam. Tab sis nws yog ib qho kev nqis peev loj - ib qho uas tuaj yeem ua tau zoo. Muag ib lub tsev qiv nyiaj kom tau txais txiaj ntsig loj tuaj yeem ua npau suav tuaj tseeb. Txawm li cas los xij, txhawm rau kom tau txais txiaj ntsig los ntawm kev muag khoom zoo li no, koj yuav tsum txo qis cov se ntawm nws. Kev muag khoom ib ntus yog ib lub tswv yim. Tsis txhob txhawj: Qhov no yog Qhov Kev Pab Nyiaj Tau Los Sab Hauv (IRS) pom zoo.

The Big Payout Equals Big Tax Bill

Cia wb mus saib ib qho xwm txheej:

Hal Bookman tau saib ntawm tus neeg yuav khoom rau nws lub tsev xauj tsev, thiab nws tsis ntseeg tus lej nws pom. Nws cov khoom muaj nqis tau nce ntau hauv tsib xyoos xwb. Txawm li cas los xij, thaum Hal zoo siab hais rau nws tax advisor hais txog kev muag khoom, tus kws pab tswv yim tau ceev faj: Noj cov nyiaj tau los raws li a cov nyiaj them poob haujlwm yuav tsis nyob rau hauv Hal qhov kev txaus siab zoo tshaj plaws los ntawm kev xam se.

Yog tias Hal tshaj tawm tag nrho cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom hauv tib lub xyoo nws muag cov cuab yeej, nws them 25% ntawm qhov nyiaj tau los uas cuam tshuam rau ib qho. depreciation txiav tawm yav tas los nws tau coj mus rau lub tsev xauj tsev.

Ib qho kev nce siab tshaj qhov kev txo nqi rov qab tau them se ntawm 15% rau cov neeg them se nrog cov nyiaj tau los ntawm cov nyiaj tau los ntawm $ 41,676 thiab $ 459,750 yog ib leeg, lossis $ 83,351 thiab $ 517,200 yog tias sib yuav ua ntaub ntawv ua ke hauv 2022. Cov nyiaj no tau nce mus rau $ 44,625 thiab $ 492,300 rau cov neeg sau ntawv ib leeg, nrog rau $ 89,250 thiab $ 553,850 rau cov niam txiv sib yuav ua ke hauv 2023. Cov neeg them se nrog cov nyiaj tau los tshaj qhov pib no raug them se ntawm 20%

Hal nug nws tus kws pab tswv yim se yog tias muaj dab tsi uas nws tuaj yeem ua kom txo tau nws cov nyiaj tau los them se rau xyoo. Tus kws pab tswv yim paub tsuas yog lub cuab yeej siv: daim ntawv cog lus muag khoom muag.

Qhov Kev Muag Khoom Muag yog dab tsi?

An kev muag khoom txhais tau tias yog kev muag khoom uas tsawg kawg ib qho kev them nyiaj tsis tau ua kom txog thaum tom qab xyoo se ntawm kev muag khoom.

IRS tso cai rau cov neeg them se ncua ib feem ntawm qhov tau txais ntawm kev muag khoom ntawm kev nqis peev nrog rau daim ntawv cog lus muag muag. Qhov kev npaj no tso cai rau cov neeg muag khoom tshaj tawm a prorated ib feem ntawm lawv capital gains ntau xyoo.

Tus neeg muag khoom tsis raug tso cai siv txoj kev muag khoom muag thaum qhia txog qhov poob.

Yuav Ua Li Cas Qhov Kev Muag Khoom Muag Khoom Ua Haujlwm

Tshaj tawm cov nyiaj tau los hauv kev muag khoom yog qhov yooj yim theoretically. Kev them se ntawm kev muag khoom muag tsom iav uas ntawm annuities, nyob rau hauv uas ib feem prorated ntawm txhua qhov kev them nyiaj yog suav tias yog rov qab los ntawm tus thawj tswj hwm.

Cov kev cai nkaus xwb yog tias cov cuab yeej raug muag tsis tuaj yeem ua lag luam rau pej xeem kev ruaj ntseg los yog ib feem ntawm lub tuam txhab cov khoom lag luam tsis tu ncua, thiab tus neeg them se tsis tuaj yeem yog ib qho lub ntawm cov khoom muag (nrog rau kev zam ntawm qee lub sij hawm sib koom ua lag luam uas xaiv rau tus nqi paj tshwj xeeb raws li txoj kev muag khoom muag).

Qhia Txog Kev Muag Khoom Muag Khoom Muag

Cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom tuaj yeem muab faib ua peb pawg: peev nyiaj, paj, Thiab thawj xib fwb. Txhua tus ntawm no yog kho nyias rau Daim Ntawv 1040.

cov Tag nrho cov nyiaj tau los Cov feem pua ​​​​yog siv los txheeb xyuas cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom rau xyoo se.

Capital nce

Hauv qhov piv txwv saum toj no, Hal yuav tsum tshaj tawm cov nyiaj tau los txhua xyoo raws li yog lub sijhawm ntev lossis luv luv, nyob ntawm seb nws nyob rau xyoo twg ntawm qhov muag. Cov txiaj ntsig ntev raug them se ntawm tus nqi qis, thaum luv-term nce yog taxed cov nyiaj tau los ntawm ib txwm.

Vim Hal tuav lub tsev rau tsib xyoos, qhov nce, qhov no, yuav mus ntev.

Yog tias qhov nce tau luv luv, Hal tseem tuaj yeem raug them se ntawm cov nyiaj tau los ntawm cov nyiaj tau los ntawm tus nqi qis dua li nws xav tau yog tias nws yuav tsum tshaj tawm cov nyiaj tau los. Qhov no yog vim lub sijhawm luv luv tau them se raws li cov nyiaj tau los zoo tib yam, ntawm tus neeg them se saum toj kawg nkaus marginal se tus nqi.

Yog tias qhov kev nce qib prorated tsis thawb nws mus rau hauv daim ntawv se tom ntej, tus nqi no yuav qis dua. Cov txiaj ntsig tau los ntawm kev muag khoom muag tau tshaj tawm ntawm IRS Daim Ntawv 6252 thiab ces nqa mus Teem D ntawm Form 1040.

paj

Cov neeg them se nrog cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom yuav tsum tau tshaj tawm cov paj laum rau tus neeg yuav khoom, uas tau them se ntawm cov nyiaj tau los zoo tib yam.

Cov paj laum nyob rau hauv daim ntawv cog lus muag yog xa mus rau raws li tau teev tseg. Yog hais tias cov paj laum tsis txaus (lossis xoom), ib feem ntawm qhov thawj xib fwb ib feem ntawm qhov muag yuav tsum tau recharacterized li unstated paj.

tus thawj xib fwb

Ib feem ntawm txhua qhov kev muag khoom yog txiav txim siab los ntawm IRS kom tsis pub se rov qab ntawm tus thawj tswj hwm. Cov nyiaj no tuaj yeem txiav txim siab los ntawm kev sau Daim Ntawv Ua Haujlwm A ntawm Kev Tshaj Tawm 537.

Tus thawj xib fwb (kho lub hauv paus) rau kev muag khoom lub hom phiaj yog tag nrho ntawm koj lub hauv paus hloov kho tiag tiag hauv cov cuab yeej ntxiv rau cov nqi muag thiab depreciation rov qab.

Hauv qhov piv txwv no, Hal muaj $ 200,000 raws li kev hloov kho hauv nws lub tsev. Nws yuav tsum tau ntxiv $ 100,000 rov qab rau nws qhov kev txo nqi rov qab thiab $ 10,000 rau kev muag cov nuj nqis txhawm rau suav nws lub hauv paus hloov kho rau kev muag khoom muag. Tus lej no yog $310,000.

Gross profit feem pua

Txhawm rau xam qhov feem pua ​​​​ntawm cov nyiaj tau los tag nrho, koj yuav tsum rho tawm lub hauv paus hloov kho rau lub hom phiaj muag muag - $ 310,000, hauv qhov piv txwv no - los ntawm tus nqi muag thiaj li suav tag nrho qhov nce. Hauv qhov piv txwv no, tag nrho qhov nce yog $ 90,000 ($ 400,000 - $ 310,000).

Tom ntej no, faib tag nrho cov nyiaj tau los ntawm tus nqi muag, uas nyob rau hauv qhov no yog 22.5% ($ 90,000 ÷ $ 400,000), thiab koj muaj feem pua ​​​​ntawm cov nyiaj tau los tag nrho.

Thaum kawg, txhawm rau suav cov nyiaj se tau los txhua xyoo, muab qhov feem pua ​​​​ntawm cov nyiaj them poob haujlwm. Yog li, Hal cov nyiaj se tau los txhua xyoo raug suav tias yog $ 11,250 ($ 50,000 x 22.5%).

Mortgages thiab Daim ntawv cog lus nqi

Yog hais tias tus neeg yuav khoom ntawm lub cuab yeej xav tias a nqi tsev lossis lwm yam daim ntawv cog lus nrog rau kev yuav khoom, tus nqi hauv paus ntawm cov cuab yeej yuav tsum raug txo los ntawm tus nqi qiv nyiaj lossis daim ntawv. Yuav kom rov qab mus rau peb qhov piv txwv, cia peb hais tias Hal muaj $ 100,000 nqi tsev ntawm cov khoom nws muag.

Yog hais tias lub tus nqi xauj tsev uas Hal muag rau $400,000 muaj nqi tsev $100,000, tus nqi cog lus raug txo rau $300,000 ($400,000 – $100,000).

Yog tias tus nqi qiv nyiaj ntau tshaj qhov hloov kho tag nrho ntawm cov cuab yeej, qhov sib txawv yuav tsum tau tshaj tawm raws li kev them nyiaj hauv thawj xyoo thiab tus nqi cog lus tau nce los ntawm tus nqi ntawd.

Piv txwv li, hais tias Hal cov cuab yeej muaj nqi tsev $ 250,000. Ntxiv nrog rau cov nyiaj them poob haujlwm, Hal yuav tau tshaj tawm cov nyiaj them ntau dhau ntawm $ 50,000 ($ 250,000 - $ 200,000) hauv thawj xyoo.

Piv txwv ntawm Kev Muag Khoom

Siv cov piv txwv los ntawm saum toj no, cia saib yuav ua li cas Hal tuaj yeem tsim nws qhov kev muag khoom yog tias nws xav ncua nws capital nce se mus rau xyoo tom ntej.

Hal tau txais kev pom zoo ntawm $ 400,000 rau nws lub tsev xauj tsev. Nws yuav khoom rau $300,000. Tau ntau xyoo, nws tau txais $ 100,000 hauv kev txo nqi txiav tawm, ua nws kho hauv paus $ 200,000.

Yog li ntawd, Hal muaj $ 200,000 ($ 400,000 - $ 200,000) ntawm cov se tau los tshaj tawm.

Hal tus kws pab tswv yim pom zoo tias nws rhuav tshem nws qhov kev muag khoom mus rau yim xyoo kev them nyiaj ntawm $ 50,000 txhua qhov es tsis txhob tshaj tawm $ 400,000 hauv ib xyoos. Ntev npaum li cov nyiaj tau txais txiaj ntsig tau txais txiaj ntsig txhua xyoo, txoj kev no yuav tso cai rau Hal sau cov txiaj ntsig, thiab yog li ib feem ntawm cov txiaj ntsig tau zoo, dhau yim xyoo.