Cov se ntxiv ntawm Cov Kev Npaj Tsim Nyog Cov Lus Txhais

Daim Ntawv 5329 yog Dab Tsi: Cov Nqi Se Ntxiv ntawm Cov Kev Npaj Tsim Nyog (xws li IRAs) thiab Lwm Cov Nyiaj Se-nyiam?

Daim Ntawv 5329, hu ua "Cov Nqi Se Ntxiv ntawm Cov Kev Npaj Ua Haujlwm Zoo (nrog rau IRAs) thiab Lwm Cov Nyiaj Se-Favored," raug xa thaum ib tus neeg muaj kev npaj nyiaj laus lossis nyiaj khaws tseg rau kev kawm (ESA) yuav tsum qhia seb lawv tshuav li cas Internal Revenue Service (IRS) 10% kev faib tawm ntxov lossis lwm qhov nplua.

Daim ntawv 5329 muaj nyob rau ntawm IRS lub vev xaib.

Leej Twg Thiaj Ua Tau Daim Ntawv 5329?

Feem ntau, tib txoj hauv kev kom tau txais kev kho mob se kom raug rau koj cov nyiaj tau los, suav nrog cov nyiaj tau los uas koj tau txais raws li cov nyiaj tau los faib los ntawm koj txoj kev npaj nyiaj laus lossis nyiaj khaws cia rau kev kawm ntawv (ESA), yog los ntawm kev ua cov ntaub ntawv tsim nyog. Qhov tseeb, kev ua tsis tiav daim ntawv tsim nyog tuaj yeem ua rau them se ntau dua li koj tshuav lossis tshuav rau IRS tus nqi nplua uas koj raug zam. Cov hauv qab no yog cov kev lag luam uas yuav tsum tau ua daim foos 5329.

Kev faib tawm thaum ntxov

Ib tus neeg uas tau txais kev faib tawm los ntawm lawv cov nyiaj laus ua ntej muaj hnub nyoog 59½ tshuav IRS qhov raug nplua thaum ntxov (cov se ntxiv) ntawm 10% ntawm cov nyiaj faib tshwj tsis yog ib qho tshwj tsis yog siv rau.

Feem ntau, tus tshaj tawm (IRA lossis ESA tus neeg saib xyuas lossis tus thawj tswj hwm tsim nyog) yuav qhia rau Daim ntawv 1099-R (siv rau cov phiaj xwm tsim nyog thiab IRAs) lossis Daim ntawv 1099-Q (siv rau cov nyiaj khaws cia rau kev kawm ntawv thiab 529 cov phiaj xwm) seb cov nyiaj faib puas raug zam los ntawm kev nplua thaum ntxov. Yog tias muaj kev zam rau qhov raug nplua thaum ntxov, tus tshaj tawm yuav tsum tau sau rau hauv Box 7 ntawm Daim Ntawv 1099-R.

Qee zaum, rau ntau yam laj thawj, tus tshaj tawm yuav tsis ua qhov qhia tau zoo ntawm daim ntawv. Hais, piv txwv li, ib tus neeg tau txais kev faib tawm ntawm a Kev them nyiaj sib npaug sib npaug (SEPP) program los ntawm IRA. Txawm li cas los xij, es tsis txhob siv Code 2 hauv Box 7 ntawm Daim Ntawv 1099-R, tus tsim tawm siv Code 1, uas txhais tau hais tias tsis muaj kev zam. Qhov no tuaj yeem ua rau IRS ntseeg tias cov nyiaj tau tshaj tawm hauv Daim Ntawv 1099-R tsis yog ib feem ntawm SEPP.

Yog li ntawd, nws zoo nkaus li tias tus neeg ntawd tau ua txhaum txoj haujlwm SEPP thiab tam sim no tshuav IRS cov kev nplua ntxiv rau kev txaus siab rau txhua qhov kev faib tawm yav dhau los uas tau tshwm sim los ntawm SEPP. Hmoov zoo, tus neeg muaj peev xwm kho qhov yuam kev no los ntawm kev ua Daim Ntawv Foos 5329.

Cov hauv qab no yog qee qhov xwm txheej uas xav tau tus kheej tus neeg them se xa daim foos 5329:

• Tus neeg tau txais kev faib tawm los ntawm cov phiaj xwm nyiaj laus uas ua tau raws li qhov kev zam rau qhov kev nplua nyiaj thaum ntxov, tab sis qhov kev zam tsis tau qhia hauv Daim Ntawv 1099-R. Tus neeg yuav tsum ua kom tiav Tshooj l ntawm Daim Ntawv 5329.
• Tus neeg tau txais kev faib tawm los ntawm lawv tus lej nyiaj laus uas tsis muaj kev zam rau kev nplua. Txawm li cas los xij, tus tshaj tawm yuam kev qhia tias muaj kev zam. Tus neeg yuav tsum ua kom tiav Tshooj l ntawm Daim Ntawv 5329.
• Tus neeg tau txais kev faib tawm los ntawm ib qho nyiaj khaws nyiaj kawm ntawv (ESA). Txawm li cas los xij, tus nqi tsis tau siv rau cov nqi kawm ntawv uas tsim nyog, thiab tus neeg ntawd tsis tau txais kev zam rau qhov raug nplua thaum ntxov. Tus neeg yuav tsum ua kom tiav Tshooj II ntawm Daim Ntawv 5329.

Kev txiav txim siab tshwj xeeb thaum ua daim ntawv 5329

Kev rho tawm thaum ntxov thiab txoj cai CARES

Txoj kev ntawm lub Coronavirus Aid, Kev Pabcuam, thiab Txoj Cai Kev Nyab Xeeb (CARES) Txoj Cai Lub Peb Hlis 2020 tso cai rau kev rho tawm ntxov los ntawm 401 (k) thiab cov nyiaj laus rau tus kheej (IRAs) raug nplua. Cov kev tshem tawm nyuaj no tuaj yeem ua tau yog tias tus tuav nyiaj raug cuam tshuam los ntawm COVID-19 kis thoob qhov txhia chaw. Tus nqi uas tuaj yeem raug nplua-dawb yog txog $ 100,000. Txawm li cas los xij, qhov kev nplua tshem tawm thaum ntxov tau rov qab los rau xyoo 2021, thiab cov nyiaj tau los ntawm kev rho tawm rov suav tias yog cov nyiaj tau los rau xyoo 2021 se, txuas ntxiv mus.

Excess-Contribution Penalty

Ib tus neeg tuaj yeem pab nyiaj tsawg dua ntawm 100% ntawm cov nyiaj them poob haujlwm lossis $ 6,000 ($ 7,000 yog tias muaj hnub nyoog 50 xyoo kawg) rau IRA rau 2022. Cov kev txwv no nce xyoo 2023 txog $ 6,500 thiab $ 7,500, raws li. Rau ESAs, cov nyiaj pab tsuas yog txwv rau $ 2,000 toj ib xyoo rau txhua tus neeg tau txais txiaj ntsig (ESA tus tswv).

Kev koom tes ntau tshaj ntawm cov nyiaj no yuav tsum raug tshem tawm ntawm tus as-qhauj los ntawm lub sijhawm sau se (ntxiv rau qhov txuas ntxiv) rau IRAs thiab los ntawm Lub Rau Hli 1 ntawm xyoo tom ntej rau ESAs. Tus nqi tsis raug tshem tawm los ntawm lub sijhawm kawg no yuav raug rau 6% cov se siv tsis muaj se rau txhua xyoo cov nyiaj ntau dhau tseem nyob hauv tus as khauj.

Cov seem siv tau ntawm Daim Ntawv 5329 yog txiav txim los ntawm hom nyiaj: rau ib txwm IRAs, Tshooj III yuav tsum ua kom tiav; rau Roth IRAs, Ntu IV; thiab rau ESAs, Tshooj V yuav tsum ua kom tiav.

6% se excise kuj tseem siv tau rau qhov tsis tsim nyog rollovers, hloov tsis tsim nyog, thiab tshaj SEP kev koom tes tshwj tsis yog lawv muaj kho raws sijhawm.

Excess-Accumulation Penalty

Tus tswv nyiaj laus yuav tsum pib noj Yam tsawg kawg nkaus kev faib tawm (RMD) cov nyiaj los ntawm lawv cov nyiaj laus los ntawm hnub pib thiab rau txhua xyoo tom ntej.

Pib xyoo 2020, hnub nyoog kawg rau RMDs yog 72 xyoo. Ua ntej xyoo 2020, nws muaj 70½ xyoo. Tus neeg so haujlwm yuav tsum rho tawm RMD cov nyiaj txhua xyoo tom ntej raws li kev suav RMD tam sim no.

Kev tsis tshem tawm tus nqi RMD yuav ua rau tus neeg tshuav IRS ib qho kev nplua ntau dhau, uas yog 50% ntawm qhov xav tau ua tau raws li RMD qhov xav tau.

Piv txwv li, yog tias koj RMD los ntawm koj ib txwm IRA raug suav tias yog $ 5,000 rau lub xyoo thiab koj faib tsuas yog $ 2,000 thaum lub sijhawm kawg, koj yuav tshuav IRS ib qho $ 1,500 ntau dhau kev nplua, uas yog 50% ntawm $ 3,000 koj tsis tau faib.

Tom qab ntawd koj yuav tsum ua kom tiav Tshooj IX ntawm Daim Ntawv 5329 kom tshaj tawm lub txim. Txoj cai no siv rau ib txwm, SEP, thiab YOOJ YIM IRAs, cov phiaj xwm tsim nyog, 403 (b)., thiab tsim nyog 457 txoj kev npaj.

Kev Them Nyiaj Rau Kev Txiav Txim thiab Daim Ntawv Thov

Koj tus neeg saib xyuas IRA lossis phiaj xwm tus neeg sawv cev tsis muaj peev xwm them tus nqi nplua rau koj. Yog li ntawd, thaum xa daim ntawv thov kev faib tawm, koj yuav tsum xaiv kom muaj cov nyiaj txiav tawm tsuas yog rau tsoomfwv thiab lub xeev cov se, yog tias tsim nyog. Kev nplua yuav tsum tau them ncaj qha rau IRS, thiab feem ntau suav nrog koj daim ntawv them se lossis cov ntaub ntawv se siv tau.

Cov ntaub ntawv no yuav tsum tau xa los ntawm tus neeg lub hnub kawg rau kev xa lawv cov se rov qab, suav nrog kev txuas ntxiv. Yog tias daim ntawv thov rau xyoo se dhau los, daim foos siv tau rau xyoo se ntawd yuav tsum tau siv. Kev tsis siv daim ntawv rau xyoo se yuav ua rau raug nplua rau xyoo tsis raug.

Kev ua kom tiav thiab ua tiav tag nrho cov ntaub ntawv siv tau yog ib feem tseem ceeb ntawm cov txheej txheem sau se. Cov tib neeg yuav tsum sab laj nrog lawv tus kws tshaj lij se rau kev pab ua kom tiav thiab ua cov ntaub ntawv tsim nyog.

Koj tsis xav them IRS cov se lossis cov nyiaj nplua ntau dua li koj tshuav, thiab koj puas xav kom IRS txiav txim siab tias koj tsis them cov nqi nplua, uas txhais tau hais tias koj yuav tau them cov paj laum ntawm cov nqi koj tshuav.

Cov kab hauv qab

Kev nkag siab thaum koj xav tau daim foos 5329 yog ib kauj ruam tseem ceeb hauv kev ua kom koj ua tau raws li koj cov cai se. Nco ntsoov nyeem cov lus qhia thiab tiv tauj koj tus kws tshaj lij se nrog cov lus nug uas koj muaj txog kev ua daim foos.