IRS yuav nug txhua tus neeg them se txog kev lag luam crypto lub caij se no - ntawm no yog yuav qhia lawv li cas

Nkag siab qhov no: IRS xav paub txog koj cov kev lag luam crypto

2021 version of IRS Form 1040 nug yog tias thaum twg los tau hauv lub xyoo koj tau txais, muag, sib pauv, lossis lwm yam pov tseg ntawm cov paj laum nyiaj txiag hauv ib qho txiaj ntsig virtual. Yog tias koj ua li ntawd, koj yuav tsum kos lub thawv "Yes". Qhov tseeb tias lo lus nug no tshwm sim ntawm nplooj ntawv 1 ntawm Daim Ntawv 1040, nyob hauv qab kab rau muab cov ntaub ntawv yooj yim xws li koj lub npe thiab chaw nyob, qhia tias IRS mob siab rau kev ua raws li cov cai se siv tau. Kev ceeb toom ncaj ncees.

Thaum mus xyuas lub thawv 'Yog' ntawm kev lag luam crypto

Daim ntawv 2021 1040 cov lus qhia qhia meej tias kev hloov pauv nyiaj virtual uas koj yuav tsum kos lub thawv "Yog" suav nrog tab sis tsis txwv rau: (1) daim ntawv txais nyiaj virtual raws li kev them nyiaj rau cov khoom lossis kev pabcuam uas koj muab; (2) qhov tau txais lossis hloov pauv ntawm cov txiaj ntsig virtual pub dawb uas tsis tsim nyog ua khoom plig zoo raws li tsoomfwv txoj cai lij choj; (3) qhov tau txais txiaj ntsig tshiab virtual los ntawm kev ua haujlwm mining thiab staking; (4) qhov tau txais txiaj ntsig virtual los ntawm kev sib tw nyuaj; (5) kev sib pauv ntawm cov txiaj ntsig virtual rau cov khoom, khoom muag, lossis kev pabcuam; (6) kev pauv / pauv ntawm cov txiaj ntsig virtual rau lwm qhov txiaj ntsig virtual; (7) muag ntawm virtual txiaj; thiab (8) lwm yam kev cuam tshuam ntawm kev txaus siab nyiaj txiag hauv virtual txiaj.

Yog tias xyoo 2021 koj tau pov tseg ib qho txiaj ntsig virtual uas tau tuav los ntawm kev muag, pauv, lossis hloov pauv, kos lub thawv "Yog" thiab siv IRS Daim Ntawv Foos 8949 paub thiab Teem sijhawm D ntawm Daim Ntawv 1040 los txheeb xyuas koj cov peev nyiaj nce lossis poob. . Saib piv txwv 1 thiab 4 hauv qab no.

Yog tias xyoo 2021 koj tau txais cov txiaj ntsig virtual raws li kev them nyiaj rau cov kev pabcuam, kos lub thawv "Yog" thiab tshaj tawm cov nyiaj tau los tib yam li koj yuav tshaj tawm lwm cov nyiaj tau los ntawm tib yam. Saib piv txwv 3 hauv qab no.

Thaum twg los kos lub thawv 'Tsis yog' ntawm kev lag luam crypto

Koj tsis tuaj yeem tso cov lus nug txog txiaj ntsig virtual tsis teb. Koj yuav tsum kos lub thawv "Yog" lossis "Tsis yog" lub thawv. 

Kev lag luam uas muaj txiaj ntsig virtual tsis suav nrog kev tuav nyiaj virtual hauv lub hnab nyiaj lossis tus lej nyiaj, lossis hloov pauv cov txiaj ntsig virtual los ntawm ib lub hnab nyiaj lossis tus lej uas koj muaj lossis tswj rau lwm tus uas koj muaj lossis tswj. Yog tias qhov ntawd yog txhua yam uas tau tshwm sim xyoo tas los, kos lub thawv "Tsis yog".

Tsis tas li kos lub thawv "Tsis yog" yog tias koj qhov kev lag luam virtual nkaus xwb xyoo 2021 yog kev yuav cov txiaj ntsig virtual rau cov txiaj ntsig tiag, suav nrog kev siv cov txiaj ntsig tiag hauv hluav taws xob xws li PayPal.
PIB,
-3.31%.

Lub ntsiab lus tseem ceeb: Yog xav paub ntxiv txog tsoomfwv cov se kev kho mob ntawm cov txiaj ntsig virtual, saib cov FAQs ntawm IRS lub vev xaib.  

Yuav ua li cas tshaj tawm crypto txiaj thiab poob ntawm koj 2021 Daim Ntawv 1040

Tam sim no rau cov nqaij ntawm kab no. Txawm hais tias IRS hais li cas, cia peb siv lub sij hawm cryptocurrency es tsis txhob siv nyiaj virtual. Tom ntej no. 

IRS siv txoj haujlwm uas cryptocurrencies yog "cov khoom ntiag tug" rau tsoomfwv cov nyiaj tau los ua se. (Speb: IRS Daim Ntawv Ceeb Toom 2014-21.) Qhov ntawd txhais tau hais tias koj yuav tsum lees paub thiab tshaj tawm cov nyiaj se tau los lossis poob thaum twg koj pauv cryptocurrency rau US las, Euros, khoom lossis kev pabcuam, vaj tsev, Tesla tshiab, cryptocurrency txawv, lossis xijpeem.  

Yog tias koj tsis tau tshaj tawm txog kev lag luam cryptocurrency ntawm koj Daim Ntawv 1040 thiab tau txais kev tshuaj xyuas, koj tuaj yeem ntsib kev txaus siab thiab kev nplua thiab txawm tias raug foob hauv qhov xwm txheej hnyav. 

Txhawm rau los txog ntawm tsoomfwv cov nyiaj tau los ntawm tsoomfwv cov txiaj ntsig ntawm kev lag luam cryptocurrency, thawj kauj ruam yog los laij cov nqi lag luam ncaj ncees (FMV), ntsuas hauv Teb Chaws Asmeskas las, ntawm cryptocurrency hnub koj tau txais lossis them nws. 

Cov txiaj ntsig tam sim no ntawm cov cryptocurrencies uas nrov tshaj plaws tau teev nyob rau hauv kev sib pauv, thiab kuv vam tias koj tau taug qab qhov koj tau ua xyoo tas los. Piv txwv li, Bitcoin thiab ib tug bevy ntawm lwm yam cryptocurrencies yog teev nyob rau hauv lub Coinbase
Npib,
-2.76%
pauv. Yog tias koj muag ib qho bitcoin ntawm 9/5/21, koj yuav tsum tau txais txog $ 51,750, raws li kev sib pauv Coinbase. Tej zaum koj yuav tau txais me ntsis ntxiv lossis tsawg dua. Yog tias koj yuav ib qho bitcoin nrog US las rau 9/5/21, koj yuav tsum tau them txog $ 51,750. Tej zaum koj yuav tau them me ntsis ntxiv lossis tsawg dua. Koj lub hauv paus hauv bitcoin rau tsoomfwv cov nyiaj tau los se cov hom phiaj yuav yog yam koj them. 

* Koj yuav tau txais cov se nce ntxiv yog tias FMV ntawm qhov koj tau txais hauv kev pauv rau kev tuav pov hwm cryptocurrency tshaj koj cov se hauv paus hauv cryptocurrency uas koj pauv. 

* Koj yuav tau them se yog tias FMV ntawm qhov koj tau txais tsawg dua li koj lub hauv paus.   

Lub ntsiab lus tseem ceeb: Tshwj tsis yog tias koj nyob hauv kev lag luam ntawm kev lag luam cryptocurrencies, nws nyuaj rau xav txog tias kev tuav pov hwm cryptocurrency yuav raug faib rau tsoomfwv cov nyiaj tau los se lub hom phiaj ua lwm yam uas tsis yog lub peev txheej peev - txawm tias koj siv nws los ua lag luam lossis kev lag luam tus kheej uas tsis yog tuav. nws nruj me ntsis rau kev nqis peev. Yog li ntawd, cov se tau txais los yog poob los ntawm kev sib pauv ib tug cryptocurrency yuav luag ib txwm yog ib tug luv luv-term peev nce los yog poob los yog ib tug ntev lub sij hawm nce los yog poob, nyob ntawm seb koj tuav lub cryptocurrency yam tsawg kawg ib xyoos thiab ib hnub (ntev- lub sij hawm) los yog tsis (lub sij hawm luv luv) ua ntej siv nws hauv kev sib pauv.

Kev kho se ntawm crypto daim ntawv txais nyiaj

Yog tias koj lees txais cryptocurrency raws li kev them nyiaj rau ib yam dab tsi, koj yuav tsum txiav txim siab FMV ntawm lub cryptocurrency ntawm hnub sib pauv thiab tom qab ntawd hloov qhov kev txiav txim rau hauv Teb Chaws Asmeskas nyiaj. Tom qab ntawd xam koj cov nyiaj tau los ntawm tsoomfwv cov txiaj ntsig.

Piv txwv 1: Xyoo tas los, koj tau pauv ob bitcoins rau qhov sib txawv cryptocurrency. Nyob rau hnub ntawm kev sib pauv, FMV hauv Teb Chaws Asmeskas las, ntawm tus tshiab cryptocurrency uas koj tau txais yog $ 125,000. Koj lub hauv paus se hauv ob lub bitcoins uas koj tau muab yog $95,000. Koj tau txais ob lub bitcoins ua ntej xyoo 2021. Koj qhov nyiaj tau los ntawm kev sib pauv yog $30,000 ($125,000 - $95,000). Tshaj tawm $ 30,000 raws li qhov peev nyiaj luv luv ntawm koj daim ntawv 2021 1040, siv Daim Ntawv 8949 thiab Teem sijhawm D, vim tias koj muaj ob lub bitcoins tsawg dua ib xyoos thiab ib hnub.     

Piv txwv 2: Xyoo tas los, koj tau muag lub tsheb vintage uas koj tau rov qab los rau qhov zoo tshaj plaws rau ob bitcoins. Nyob rau hnub ntawm kev muag khoom, bitcoins raug nqi ntawm $ 55,000 txhua, raws li kev sib pauv Coinbase. Koj lub hauv paus se hauv lub tsheb yog $65,000. Txhawm rau tshaj tawm qhov kev hloov pauv no ntawm koj 2021 Daim Ntawv 1040, hloov ob lub bitcoins uas koj tau txais rau hauv Teb Chaws Asmeskas las ($ 55,000 x 2) = $ 110,000. Koj qhov nyiaj se tau los ntawm kev muag khoom yog $ 45,000 ($ 110,000 - $ 65,000). Qhia txog $45,000 raws li cov nyiaj tau los lossis nce ntawm koj Daim Ntawv Foos 1040. Piv txwv tias koj tsis nyob hauv kev lag luam ntawm kev kho tsheb vintage, koj muaj lub sijhawm luv lossis ntev peev nyiaj, nyob ntawm seb koj muaj lub tsheb ntev npaum li cas. Qhia txog qhov nce ntawm Daim Ntawv 8949 thiab Teem D. 

Kev kho se ntawm crypto siv hauv kev lag luam kev lag luam

Yog tias koj tau txais cryptocurrency raws li kev them nyiaj hauv koj lub lag luam, thawj kauj ruam yog hloov cov nyiaj them rau hauv US las. Tom qab ntawd ua raws li cov cai ib txwm ua los txiav txim siab cov txiaj ntsig ntawm tsoomfwv cov nyiaj tau los. 

Piv txwv 3: Koj yog ib tus neeg ua haujlwm rau tus kheej. Koj ua haujlwm koj lub lag luam raws li ib leeg-tus tswv cuab LLC uas raug kho raws li ib tus tswv cuab rau se. Xyoo tas los, koj tau txais ib qho bitcoin raws li kev them nyiaj los ntawm tus neeg siv khoom loj. Nyob rau hnub tau txais, bitcoins raug nqi ntawm $ 55,000 txhua, raws li kev sib pauv Coinbase. Ntawm koj 2021 Schedule C, koj yuav tsum paub txog $55,000 ntawm cov nyiaj tau los them se rau cov kev pab cuam. Vim tias koj ua haujlwm rau tus kheej, $ 55,000 tseem raug them se rau tus kheej ua haujlwm txaus ntshai.

Yog tias koj siv cryptocurrency los them rau kev lag luam kev siv nyiaj, thawj kauj ruam yog los hloov cov kev siv nyiaj mus rau US las. Tom qab ntawd ua raws li cov cai ib txwm ua los txiav txim siab cov txiaj ntsig ntawm tsoomfwv cov nyiaj tau los. 

Piv txwv 4: Xyoo tas los, koj tau siv 1 bitcoin los yuav cov khoom siv them se txiav tawm rau koj cov lag luam uas muaj kev lag luam loj. Nyob rau hnub ntawm kev yuav khoom, bitcoins raug nqi ntawm $ 55,000 txhua. Yog li, koj muaj 2021 kev lag luam txiav tawm ntawm $ 55,000. suav nrog $ 55,000 raws li tus nqi ntawm koj 2021 Teem C. 

Tab sis muaj lwm daim rau qhov kev sib pauv no: cov se nce lossis poob los ntawm kev tuav lub bitcoin thiab tom qab ntawd siv nws. Hais tias koj yuav bitcoin thaum Lub Ib Hlis 2021 tsuas yog $ 31,000. Yog li, koj tau txais $ 24,000 them se los ntawm kev txaus siab hauv tus nqi ntawm Bitcoin ($ 55,000 - $ 31,000). Qhov nyiaj $ 24,000 nce yog qhov peev txheej luv luv -vim tias koj tsis tuav lub bitcoin rau ntau tshaj ib xyoos. Qhia txog qhov nce ntawm Daim Ntawv 8949 thiab Teem D.

Yog tias koj siv cryptocurrency los them cov nyiaj ua haujlwm rau cov neeg ua haujlwm, FMV ntawm cov txiaj ntsig suav nrog cov nyiaj tau los ntawm tsoomfwv cov nyiaj tau los txiav tawm, FICA se thiab FUTA se. Ib yam li lwm cov nyiaj them rau cov neeg ua haujlwm, koj yuav tsum tshaj tawm cov nyiaj ua haujlwm rau cov neeg ua haujlwm thiab rau IRS ntawm Daim Ntawv W-2. 

Yog tias koj siv cryptocurrency los them tus neeg ua haujlwm ywj pheej rau kev ua haujlwm rau koj lub lag luam, FMV ntawm cov txiaj yuav raug them se rau tus neeg ua haujlwm rau tus kheej. Koj yuav tsum tau tshaj tawm cov nyiaj them rau ntawm Daim Ntawv 1099-NEC yog tias them nyiaj rau tus neeg cog lus nyob rau xyoo no yog $ 600 lossis ntau dua.

Raws li tau piav qhia hauv Piv txwv 4, koj kuj tuaj yeem tau txais se nce lossis poob vim kev txaus siab lossis poob ntawm tus nqi ntawm cryptocurrency thaum lub sijhawm koj tuav nws ua ntej them nws tawm raws li them rau cov neeg ua haujlwm cov nyiaj ua haujlwm lossis kev pabcuam los ntawm tus neeg ua haujlwm ywj pheej. Vim tias koj tsis nyob hauv kev lag luam ntawm kev yuav thiab muag cryptocurrencies, qhov nce thiab poob yuav yog lub sijhawm luv lossis lub sijhawm ntev peev lossis peev nyiaj poob, nyob ntawm seb koj tuav lub cryptocurrency ntev npaum li cas. Qhia qhov nce lossis poob ntawm Daim Ntawv 8949 thiab Teem sijhawm D.

Puas yuav koj 2021 kev lag luam crypto yuav raug tshaj tawm ntawm 1099s?

Tej zaum. 

Yuav ua li cas crypto txiaj tshaj tawm ntawm Daim Ntawv 1099-MISC?

Qee qhov kev sib pauv cryptocurrency tshaj tawm cov nyiaj tau los tag nrho los ntawm cov khoom plig crypto lossis koom nrog "lwm cov nyiaj tau los" ntawm Daim Ntawv 1099-MISC. 1099-MISC yuav tsis tshaj tawm ib tus neeg ua lag luam los ntawm kev sib tw lossis khoom plig, tsuas yog koj cov nyiaj tau los ntawm lawv. Koj yuav tsum tau tshaj tawm txhua qhov kev sib pauv, nrog rau lwm yam kev lag luam crypto, ntawm koj daim ntawv 1040. 

Lub ntsiab lus tseem ceeb: IRS tau txais ib daim qauv ntawm 1099-MISC xa tuaj rau koj. Yog li tsis txhob xav tias koj tuaj yeem ya hauv qab radar yam tsis muaj kev tshawb pom. 

Yuav ua li cas crypto txiaj tshaj tawm ntawm Daim Ntawv 1099-K?

Daim Ntawv 1099-K qhia tag nrho tus nqi ntawm cryptocurrencies uas koj yuav, muag, lossis pauv ntawm lub platform uas tswj hwm kev lag luam. Daim Ntawv 1099-K tseem hu ua Daim Npav Them Nqi lossis Daim Ntawv Teev Npe Thib Peb Tus Kheej. Nws yog feem ntau siv los ntawm cov tuam txhab credit card thiab cov txheej txheem them nqi xws li PayPal los tshaj tawm cov kev them nyiaj uas tau ua tiav rau cov neeg thib peb. 

Daim ntawv 1099-K kuj tseem siv los ntawm qee qhov kev sib pauv crypto los tshaj tawm cov ntawv txais nyiaj los ntawm kev lag luam crypto - xws li hauv Piv txwv 1, 2, thiab 3 saum toj no. Txawm li cas los xij, Daim Ntawv 1099-K feem ntau tsuas yog xa mus rau Asmeskas cov neeg them se uas tau ua 200 lossis ntau dua kev lag luam nrog tag nrho cov ntim ntawm $ 20,000 lossis ntau dua. Cov nyiaj tau tshaj tawm ntawm Daim Ntawv 1099-K tsis sib npaug rau koj cov se nce lossis poob los ntawm kev lag luam crypto ua ntawm kev sib pauv qhia. Yog tias koj hloov pauv ntau zaus, koj tuaj yeem muaj qhov loj me me tshaj tawm ntawm Daim Ntawv 1099-K, tab sis tsuas yog qhov me me ntawm cov se nce lossis poob. 

Lub ntsiab lus tseem ceeb: IRS tau txais ib daim qauv ntawm ib qho 1099-K xa tuaj rau koj, thiab lub chaw haujlwm yuav cia siab tias yuav pom qee qhov kev nqis tes ua ntawm koj daim ntawv 1040. 

Yuav ua li cas crypto txiaj tshaj tawm ntawm Daim Ntawv 1099-B?

Daim ntawv 1099-B feem ntau yog siv los ntawm cov tuam txhab brokerage thiab kev sib pauv pauv los qhia txog peev nyiaj tau los thiab poob. Tsis zoo li Daim Ntawv 1099-MISC thiab Daim Ntawv 1099-K, Daim Ntawv 1099-B qhia txog kev nce thiab kev poob los ntawm ib tus neeg ua lag luam. Thaum txhua qhov nce lossis poob raug suav cais, lub tuam txhab brokerage feem ntau yuav tshaj tawm cov lej sib sau - piv txwv li koj qhov nyiaj tau los luv luv lossis poob nyiaj. Ob peb crypto pauv qhov teeb meem Daim Ntawv 1099-B.

Lub ntsiab lus tseem ceeb: IRS tau txais ib daim qauv ntawm 1099-B xa tuaj rau koj.

Thaum koj tsis tau txais 1099

Yog tias koj tsuas tau them nyiaj xyoo tas los siv lub cryptocurrency, ib yam li hauv Piv txwv 4 saum toj no, koj yuav tsis tau txais Daim Ntawv 1099 rau 2021. Daim Ntawv 1099, nyob rau hauv ib qho ntawm nws ntau yam flavors, tsuas yog muab yog tias koj tau txais kev them nyiaj.     

Ntawm kab hauv qab

Tej zaum koj yuav tsis paub txog tsoomfwv cov nyiaj tau los cuam tshuam txog kev lag luam cryptocurrency. Tab sis IRS feem ntau tsis lees txais qhov tsis lees paub raws li kev zam txim rau qhov tsis ua raws li cov cai se. 

Cov ntaub ntawv ntxaws ntxaws yog qhov tseem ceeb rau kev ua raws cai. Koj cov ntaub ntawv yuav tsum muaj xws li: (1) thaum lub cryptocurrency tau txais, (2) lub txiaj FMV ntawm hnub koj tau txais nws, (3) lub txiaj FMV ntawm hnub koj pauv nws (rau US las, ib tug txawv cryptocurrency, los yog txawm li cas los xij) ), (4) lub cryptocurrency pauv pauv uas koj tau siv los txiav txim FMV, (5) thiab koj lub hom phiaj los tuav cov txiaj (kev lag luam, peev lossis kev siv tus kheej). 

Nrog rau cov ntaub ntawv no, koj thiab / lossis koj tus kws tshaj lij se tuaj yeem txiav txim siab tsoomfwv cov nyiaj tau los ua se ntawm koj 2021 crypto pauv. Nyob ntawm seb koj nyob qhov twg, tej zaum yuav muaj cov txiaj ntsig se ntawm lub xeev thiab. Hmoov zoo nrog txhua qhov no.

Cov xov xwm txhais li cas rau koj lub hnab nyiaj? Sau npe rau peb Daim Ntawv Qhia Txog Nyiaj Txiag Txhua Hnub kom paub txog.

Saib kuj: Koj puas xav pub dawb rau kev siab hlub nrog crypto? 'Nws yog lub zej zog loj ntawm cov neeg uas npaj yuav muab, tab sis lawv tsis raug nug'