| 2023 Capital Gains Tax Rate | |||
|---|---|---|---|
| Ua Raws Li Cas | 0% Tus Nqi Se | 15% Tus Nqi Se | 20% Tus Nqi Se |
| tib | Mus txog $ 44,625 | $ 44,626 rau $ 492,300 | Ntau dua $ 492,300 |
| Lub taub hau ntawm tsev neeg | Mus txog $ 59,750 | $ 59,751 rau $ 523,050 | Ntau dua $ 523,050 |
| Ua Txij Nkawm Kev Ua Neej | Mus txog $ 89,250 | $ 89,251 rau $ 553,850 | Ntau dua $ 553,850 |
| Yuav Ua Ntaub Ntawv Sib Cais | Mus txog $ 44,625 | $ 44,626 rau $ 276,900 | Ntau dua $ 276,900 |
Bitcoin Taxable Transactions
IRS tau muab cov lus qhia tshwj xeeb rau kev lag luam nrog cov cuab tam digital uas yuav tsum tau suav nrog hauv daim ntawv them se. Nco ntsoov tias qhov twg ntawm cov kev hloov pauv no yuav ua rau nyuaj rau kev taug qab txhua qhov kev hloov pauv; Cov tub ua lag luam cryptocurrency thiab cov neeg siv tau raug qhia kom pom cov kws pab tswv yim them se ntawm kev ua kom ntseeg tau tias tag nrho cov kev lag luam hauv qab no raug ntes txaus:
- Kev muag khoom ntawm cov cuab tam digital rau fiat
- Sib pauv cov cuab tam digital rau cov khoom vaj khoom tsev, khoom siv, lossis kev pabcuam
- Sib pauv lossis pauv ntawm ib lub cuab tam digital rau lwm cov cuab tam digital
- Tau txais cov cuab tam digital raws li kev them nyiaj rau cov khoom lossis kev pabcuam
- Tau txais ib qho cuab tam tshiab digital los ntawm kev sib tw nyuaj
- Tau txais ib qho cuab tam tshiab digital raws li kev lag luam mining los yog kev ua ub ua no
- Tau txais ib qho cuab yeej cuab tam digital raws li qhov tshwm sim ntawm lub dav hlau
- Lwm qhov kev cuam tshuam ntawm kev txaus siab nyiaj txiag hauv cov cuab tam digital
- Tau txais lossis hloov pauv cov cuab tam digital pub dawb (tsis muaj kev txiav txim siab) uas tsis tsim nyog ua khoom plig zoo
- Hloov cov cuab yeej cuab tam digital raws li qhov khoom plig zoo yog tias tus neeg pub dawb tshaj qhov nyiaj pub dawb txhua xyoo tsis suav nrog
Bitcoin Tax Basis
Hauv nws txoj kev nkag siab dav dav, cov se hauv paus ntawm Bitcoin siv los txiav txim siab koj qhov nce lossis poob yog tus nqi uas tau txais txiaj ntsig digital. Piv txwv li, xav tias 100,000 Satoshi tau txais thaum Bitcoin ua lag luam ntawm $ 20,000 / npib. Tus nqi pib ntawm kev yuav khoom yuav yog $ 20.
Hauv qhov piv txwv saum toj no, yog tias Bitcoin raug muag rau $ 25, qhov nce se $ 5 yuav tshwm sim. Yog tias Bitcoin raug muag rau $ 14, $ 6 poob yuav tshwm sim.
Lub hauv paus se ntawm Bitcoin yuav nyuaj dua li kev lag luam tsis ncaj ncees tshwm sim. Piv txwv li, nws yuav tsis raug nqi rau ib tus neeg ua lag luam kom tau txais airdropped tokens lossis tokens pauv rau qhov kev pabcuam. Hauv feem ntau ntawm cov xwm txheej no, Bitcoin (lossis lwm cov txiaj ntsig digital) yuav muaj lub hauv paus sib npaug ntawm tus nqi lag luam ncaj ncees thaum lub sijhawm tau txais. Qhov kev kho se no zoo ib yam li cov khoom lag luam thiab cov ntawv cog lus.
Kev cuam tshuam se ntawm Bitcoin Mining
Cryptocurrency mining kuj tseem suav hais tias yog qhov xwm txheej them se. Tus nqi lag luam ncaj ncees lossis tus nqi ntawm lub npib yog nws tus nqi thaum lub sijhawm koj khawb nws. Qhov xwm zoo yog tias koj tuaj yeem ua tau kev txiav tawm lag luam rau cov khoom siv thiab cov peev txheej siv hauv mining. Qhov xwm txheej ntawm cov kev txiav tawm no txawv raws li seb koj puas tau mined cov cryptocurrencies rau tus kheej lossis tus neeg tau txais txiaj ntsig.
Yog tias koj khiav lag luam mining, ces koj tuaj yeem txiav tawm los txiav koj daim nqi se. Tab sis koj tsis tuaj yeem ua qhov kev txiav tawm no yog tias koj mined cov cryptocurrencies rau tus kheej cov txiaj ntsig.
Kev cuam tshuam se ntawm Swps
Qee tus tau sib cav tias kev hloov pauv ntawm ib qho cryptocurrency mus rau lwm tus, hais los ntawm Bitcoin rau Ether, yuav tsum tau muab cais ua ib qho zoo li kev hloov pauv nyob rau hauv Tshooj 1031 ntawm lub Sab Hauv Cov Nyiaj Tau Los. IRS tso cai rau koj ncua kev them se cov nyiaj tau los ntawm cov kev lag luam no.
Txawm li cas los xij, hauv tsab ntawv Memorandum los ntawm Lub Chaw Haujlwm Saib Xyuas Kev Ncaj Ncees tau tshaj tawm thaum Lub Rau Hli 18, 2021, IRS tau txiav txim tias qhov kev sib pauv no tsis tsim nyog raws li kev sib pauv zoo li hauv Tshooj 1031. Dab tsi ntxiv, Txoj Cai Txiav Txim thiab Txoj Cai Ua Haujlwm (TCJA) ntawm 2017 tau xaus rau qhov kev coj ua los ntawm kev qhia meej tias kev hloov pauv zoo li yog txwv rau kev hloov khoom vaj khoom tsev.
Yog tias koj tau txais cryptocurrency hauv kev lag luam ua los ntawm kev sib pauv, tus nqi ntawm cov txiaj digital tau txais raug kaw los ntawm kev sib pauv thaum lub sijhawm ua lag luam. Yog hais tias qhov kev sib pauv tau ua los ntawm cov saw hlau, lub hauv paus ntawm kev sib pauv yog qhov kev lag luam ncaj ncees ntawm kev sib pauv. Txwv tsis pub, qhov kev sib pauv hauv nruab nrab lossis kev sib pauv yuav muaj cov ntaub ntawv ntawm lub hauv paus ntawm nws daim ntawv faib khoom.
Tax Implications ntawm Hard Forks
Hard forks ntawm ib tug cryptocurrency tshwm sim thaum ib tug blockchain split tshwm sim, txhais tau tias muaj kev hloov nyob rau hauv raws tu qauv. Ib lub npib tshiab, nrog qhov sib txawv hauv kev tsuas thiab siv cov ntaub ntawv los ntawm nws cov thawj, yog tsim. Cov tuav ntawm tus thawj cryptocurrency tej zaum yuav muab cov npib tshiab. Qhov kev xyaum no tseem hu ua airdrop thiab tseem siv los ua kev lag luam tawm tswv yim los ntawm cov neeg tsim khoom ntawm cov nyiaj npib tshiab los txhawb kev xav tau thiab kev siv.
Hauv kev txiav txim xyoo 2019, IRS tau qhia meej tias cov forks nyuaj tsis ua rau cov nyiaj tau los tag nrho, yog tias tus neeg tuav lub hnab nyiaj tsis tau txais cov lej ntawm cryptocurrency. Airdrops, ntawm qhov tod tes, tsim nyog raws li cov nyiaj tau los tag nrho tom qab tus neeg tuav tau txais cov khoom ntawm ib qho tshiab cryptocurrency tom qab ib qho nyuaj los yog los ntawm cov neeg lag luam ntawm ib npib. Nyob rau hauv rooj plaub tom kawg, qhov ntau thiab lub sijhawm uas tus neeg tuav lub hnab nyiaj crypto tau txais cov nyiaj npib tshiab txiav txim siab tus nqi se. Airdrops raug them se raws li cov nyiaj tau los zoo tib yam.
Kev cuam tshuam se ntawm Gifting Bitcoin
Cryptocurrency pub dawb raug kho zoo ib yam li cov nyiaj pub dawb. Lawv raug txiav se tawm, txawm hais tias cov neeg pub dawb ntsib kev txwv ntau npaum li cas lawv tuaj yeem txiav tawm raws li lawv AGI. Tus neeg ntsuam xyuas yuav muab tus nqi lag luam ncaj ncees rau lub npib raws li nws tus nqi lag luam thaum lub sijhawm pub dawb. Tus neeg pub dawb tsis tas yuav them se ntawm tus nqi nce.
IRS tau tsim ib xyoos ib zaug khoom plig tsis suav nrog se txhua xyoo. Xyoo 2022, cov neeg them se raug tso cai ib xyoos ib zaug tsis suav nrog rau qhov khoom plig ntau txog $ 16,000. Rau 2023, qhov kev txwv no tau nce mus txog $ 17,000.
Kev Txiav Txim Tshwj Xeeb
Lub volatility ntawm bitcoin nqi ua rau nws nyuaj rau txiav txim siab ncaj ncees tus nqi ntawm lub cryptocurrency ntawm kev yuav thiab muag muas. Nws raug nquahu kom taug qab cov kev hloov pauv raws li lawv tshwm sim, raws li rov qab xav tau kom tau txais cov ntaub ntawv nyiaj txiag (txawm tias nyob rau hauv daim ntawv faib khoom) yuav ua pov thawj nyuaj.
Nws tseem yog ib qho nyuaj rau siv txheeb xyuas cov txheej txheem nyiaj txiag tsim nyog rau kev siv hauv kev sau se cryptocurrency. Last In, First Out (LIFO) thiab Siab tshaj plaws hauv, Thawj Tawm (HIFO) muaj peev xwm txo tau cov se tab sis IRS tau pom zoo tsawg zaus ntawm lawv siv rau cov tub luam crypto. First In, First Out yog txoj kev siv ntau tshaj plaws rau kev lag luam cryptocurrency.
Cryptocurrency pub dawb rau lub koom haum pab txhawb nqa feem ntau yuav tsis ua rau muaj kev lag luam se. Lub hauv paus ntawm kev pub dawb feem ntau yog tus nqi lag luam ncaj ncees ntawm cov txiaj ntsig digital thaum lub sijhawm ua lag luam.
Yuav ua li cas kuv thiaj tsis them se ntawm Bitcoin?
Txoj hauv kev yooj yim tshaj plaws kom tsis txhob them se ntawm Bitcoin yog tsis muag cov txiaj ntsig digital thaum lub xyoo se. Txawm hais tias muaj kev cuam tshuam se rau kev txais Bitcoin raws li kev lag luam lossis kev sib pauv rau cov kev pabcuam, feem ntau cov xwm txheej tau them se tau tshwm sim los ntawm kev muag lossis kev pauv ntawm cryptocurrency.
IRS puas paub kuv muaj Bitcoin?
Qee qhov kev sib pauv hauv nruab nrab muaj "paub koj tus neeg siv khoom" tshaj tawm cov luag haujlwm uas cov tub ua lag luam yuav tsum xa lawv daim duab qhia txog tus kheej thiab qee cov ntaub ntawv ntiag tug. Yog tias koj qhov kev lag luam platform muab rau koj nrog Daim Ntawv 1099-B lossis Daim Ntawv 1099-K, IRS tau ceeb toom tias koj tau pauv nrog lub lag luam platform.
Yuav ua li cas yog tias koj tsis qhia se ntawm Bitcoin rau IRS?
Kev zam se tshwm sim thaum cov neeg them se paub txog tsis xa cov se ntawm ib qho ntawm cov nyiaj tau los, txawm tias nws cuam tshuam nrog cryptocurrency, nyiaj hli, nyiaj hli, cov khoom lag luam, vaj tse, lossis lwm yam kev nqis peev. Yog tias IRS muaj laj thawj ntseeg tias koj tau koom nrog kev dag se, lawv tuaj yeem tshawb xyuas koj. Nco ntsoov tias kev lag luam platforms tuaj yeem tshaj tawm cov nqe lus them se, ceeb toom rau IRS tias koj tau koom nrog kev lag luam cryptocurrency.
Cov kab hauv qab
Cryptocurrency yog qhov zoo siab, tsis muaj zog, muaj kev pheej hmoo, thiab kev lag luam tawm tshiab. Cov kev nqis peev, kev lag luam, lossis kev lag luam nrog Bitcoin yuav tsum tau saib xyuas kom paub txog kev cuam tshuam se ntawm lawv cov txiaj ntsig digital. Feem ntau cov kev lag luam ua rau cov xwm txheej them se, thiab cov se hauv paus ntawm Bitcoin muaj feem ntau yog tus nqi hauv paus ntawm kev yuav los yog tus nqi lag luam ncaj ncees ntawm kev yuav. Paub txog kev tsis them se ntawm kev lag luam cryptocurrency yog suav tias yog kev dag ntxias se.
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